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¿Cómo determinar si su actividad es un negocio o un pasatiempo para fines fiscales?

El IRS generalmente permite 5 años de actividad comercial antes de que se pregunten si su actividad es un negocio o un pasatiempo. Debe mostrar una ganancia durante al menos tres de los últimos cinco años, incluido el año actual. Hay excepciones a las reglas básicas.

Si su actividad comercial no muestra ganancias, entonces se considera; sin fines de lucro y las pérdidas de su actividad no pueden utilizarse para compensar sus ingresos.

Para tomar esta determinación si su actividad es un pasatiempo o un negocio, hágase las siguientes preguntas:

1. ¿El tiempo y el esfuerzo que dedica a la actividad indican su intención de obtener ganancias?

2. ¿Dependen de los ingresos de la actividad?

3. Si hay pérdidas, ¿se deben a circunstancias más allá de su control o se produjeron en la fase de inicio del negocio?

4. ¿Ha cambiado los métodos de operación para mejorar la rentabilidad?

5. ¿Está calificado para ejecutar / operar la actividad, o tiene asesores que tengan los conocimientos necesarios para llevar a cabo la actividad como un negocio exitoso?

6. ¿Ha obtenido ganancias en actividades similares en el pasado?

7. ¿Su actividad genera ganancias en algunos años?

8. ¿Puede esperar obtener ganancias en el futuro de la apreciación de los activos utilizados en su actividad?

Si responde "sí" a las preguntas anteriores, es muy probable que tenga un negocio válido y no un pasatiempo. Si no está seguro, debe comunicarse con su profesional de impuestos. Cada uno de estos puntos tiene una jerga legal adicional adjunta, para códigos impositivos legales, vaya a: irs.gov y lea la Publicación 535, Gastos Comerciales.

Si tiene un negocio válido, informa sus ingresos en el Anexo C. Si tiene un pasatiempo, informa sus actividades en el Anexo A, con limitaciones.

Hay empresas que venden negocios en el hogar como una deducción legal de impuestos. Antes de hacer tal inversión, recuerde la pregunta número cinco. ¿Está calificado para ejecutar / operar la actividad o tiene asesores que tienen los conocimientos necesarios para llevar a cabo la actividad como un negocio exitoso?

Nuevamente, el IRS presume que una actividad se lleva a cabo con fines de lucro si obtiene ganancias durante al menos tres de los últimos cinco años fiscales, incluido el año en curso.

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